О налогообложении иностранных счетов (ФАТКА)
В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — ФАТКА) ООО «Чайнасельхозбанк» (далее — Банк) осуществил регистрацию в Налоговой службе США (Internal Revenue Service (IRS)) в статусе финансового института, соблюдающего требования ФАТКА (Participating Foreign Financial Institution (PFFI). Банку был присвоен глобальный идентификационный номер GIIN: D5B30Y.99999.SL.643.
В соответствии с пп. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банком были утверждены следующие внутренние документы:
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика
Способы получения от клиентов - иностранных налогоплательщиков необходимой информации
В соответствии с пп. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банком были утверждены следующие внутренние документы:
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика
Способы получения от клиентов - иностранных налогоплательщиков необходимой информации